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APV
Ahorro Previsional Voluntario

El APV es un mecanismo de ahorro voluntario para mejorar la pensión que alcanzarás sólo cotizando en una AFP. Con él podrás mejorar considerablemente las condiciones de tu pensión, o incluso adelantarla, accediendo además a diversos beneficios tributarios durante el tiempo que estés ahorrando.

¿Quiénes pueden hacer APV?

Pueden hacer APV

  • Los trabajadores dependientes o independientes que coticen en una AFP.
  • Los Socios de Sociedades Limitadas.

No pueden hacer APV

  • Empresarios individuales
  • Directores de Sociedades anónimas.
  • Trabajadores técnicos extranjeros, que no coticen en una AFP.

¿Cuáles son las formas de realizar APV?

Depósitos de APV (DAPV)

Aportes realizados por el trabajador en productos de APV, en cualquiera de las instituciones autorizadas. Estos aportes podrán ser acogidos al régimen tributario seleccionado por el trabajador. Para trabajadores dependientes pueden ahorrar hasta UF 50 mensual o UF 600 al año.
Para trabajadores independientes que coticen en una afp pueden ahorrar hasta UF 8,33 mensual por cada UF de cotización obligatoria que efectúen, con tope anual de UF 600.

Depósitos Convenidos (DCON)

Son aquellas sumas de dinero que los trabajadores dependientes afiliados o no al Nuevo Sistema de Pensiones hayan acordado enterar mediante un contrato suscrito con su empleador y que son de cargo de este último,  con la única finalidad de incrementar el monto de la pensión o anticiparla. Pueden ser retirados como Excedentes de Libre Disposición una vez que se pensione. Desde el año 2011 los Depósitos Convenidos  tiene tope anual de UF 900 para optar al beneficio tributario.
Para el trabajador, no representan renta por lo que no pagan impuestos. En el caso del empleador, se consideran como gasto aceptado.

Cotización Voluntaria

Es el nombre que recibe el DAPV al realizarlo en una AFP, y no tiene diferencias tributarias respecto del realizado en las demás instituciones autorizadas.

Regímenes Tributarios del APV

En caso de realizar Depósito de Ahorro Previsional Voluntario existen dos régimen a los cuales puedes optar:

Régimen Tributario A

  Régimen Tributario B

Los aportes no se rebajan de la base imponible del impuesto único de segunda categoría. Cuando los fondos son retirados pagan impuesto sólo por la rentabilidad obtenida. La AFP o Institución Autorizada informan la rentabilidad de los retiros al trabajador y al SII, para su declaración de impuestos. El retiro de los aportes por el trabajador, no serán gravados.

Al optar por este régimen, recibirá una Bonificación del Estado, la que equivalente al 15% de todo o parte del ahorro del trabajador destinado a adelantar o incrementar su pensión, con un máximo de 6 UTM. La bonificación anual se hará respecto de la suma de APV y APVC que realice el trabajador, que no superen en su conjunto la suma equivalente a diez veces el total de cotizaciones efectuadas por éste. Si el trabajador efectúa retiros antes de pensionarse la AFP gira de la Bonificación a la Tesorería General de la República el 15% de los fondos retirados. La Bonificación y su rentabilidad no estarán afectas al Impuesto a la Renta en tanto no sean retiradas.

Además, estos ahorros no son considerados en la determinación del derecho a la garantía estatal de pensión mínima, ni del aporte adicional para efectos de las pensiones de invalidez y sobrevivencia.

 

Los aportes se rebajan de la base imponible del impuesto único de segunda categoría. Cuando los fondos son retirados desde la AFP o Institución Autorizada, retienen en calidad de impuesto único el 15% de su monto. Al momento del retiro de los aportes el trabajador deberá cancelar una sobretasa al impuesto global complementario que está obligado a pagar o ser retirados como excedentes de libre disposición, si corresponde. (Impuesto Único al Retiro)

Una vez elegido un régimen tributario, el afiliado siempre podrá optar por el otro régimen, para los sucesivos aportes que efectúe. En todo caso, el monto total de los aportes que se realicen acogiéndose a uno u otro régimen tributario, no podrá exceder de seiscientas unidades de fomento por cada año calendario.

Si el trabajador efectúa retiros antes de pensionarse la AFP gira de la Bonificación a la Tesorería General de la República el 15% de los fondos retirados. La Bonificación y su rentabilidad no estarán afectas al Impuesto a la Renta en tanto no sean retiradas. Además, estos ahorros no son considerados en la determinación del derecho a la garantía estatal de pensión mínima, ni del aporte adicional para efectos de las pensiones de invalidez y sobrevivencia.

¿Cuáles son las Instituciones Autorizadas para realizar APV?

  • Administradoras de Fondos de Pensiones
  • Bancos e Instituciones Financieras
  • Administradoras Generales de Fondos
  • Compañías de Seguros
  • Administradoras de fondos de inversión
  • Administradoras de fondos para la Vivienda

Es posible hacer retiros de APV

Para DAPV y CV si es posible, puede contar con estos ahorros ante cualquier emergencia.

Los depósitos convenidos no pueden ser retirados, ya que su único fin es mejorar la  pensión.  Solo puede ser retirado al momento de pensionarse como excedente de libre disposición.

En Caso de retiro de Ahorros acogidos al Régimen Tributario A: Se paga impuesto por la rentabilidad real que generaron dichos retiros. Ahora bien, si la rentabilidad real en un año calendario no supera las 30 UTM, no se paga impuestos, pero si supera las 30 UTM  se debe tributar de acuerdo al Global Complementario por toda la rentabilidad real obtenida en dicho año (El beneficio de la exención tributaria es válido para afiliados que trabajan como dependientes con su sueldo como único ingreso).

 En  Caso de Retiro de  Ahorros acogidos al Régimen Tributario B:  El retiro se paga el Impuesto Global Complementario correspondiente al año en que se hizo el retiro más un recargo que va desde un 3% a un 7% aproximadamente (tasa de impuesto única al retiro Al momento del retiro se aplica una retención al monto equivalente al 15%, las que se liquidará como abono al impuesto global complementario.

Los pensionados y las personas que no estén pensionadas, pero que hayan cumplido la edad legal y posean un saldo en su Cuenta Obligatoria que permita financiar una pensión mayor o igual al 120% de la pensión mínima no pagan recargo por el retiro anticipado.

Calculo Tasa Impuesto Única al Retiro:

  • Si el trabajador no posee la calidad de pensionado, así como tampoco cumple con la edad para pensionarse o si es pensionado y el monto de su pensión es inferior a la pensión mínima garantizada por el Estado, se le aplica la siguiente tasa de impuesto:
Tasa= 3% + (1,1*(ICR-ISR)/R)

  • Si es afiliado al nuevo sistema previsional y cumple con la edad para pensionarse.
  • Si el trabajador es pensionado del Nuevo Sistema previsional y su pensión es igual o superior a la pensión mínima garantizada por el Estado.
  •  Si el trabajador es pensionado del INP o cumple con los requisitos para pensionarse según lo establece el Decreto Ley 2.448 de 1979, se le aplica la siguiente tasa de impuesto:

Tasa = (ICR-ISR)/R

Donde:

  • ICR: Corresponde al monto del impuesto global complementario determinado sobre las remuneraciones del ejercicio, incluyendo el monto reajustado del retiro.
  • ISR: Corresponde al monto del impuesto global complementario determinado sobre las remuneraciones del ejercicio sin incluir el monto del retiro.
  • R: Corresponde al monto reajustado del retiro.

Excedente de Libre Disposición (ELD)

Monto que pueden retirar de su cuenta los afiliados pensionados, cuando el saldo de su ahorro previsional es superior al necesario para financiar una pensión mayor o igual al 70% de su renta imponible promedio de los últimos 10 años.

  • Para  Cotizaciones Voluntarias o Depósitos de Ahorro previsional voluntario posteriores al 07 de noviembre de 2001 efectuadas bajo el Régimen Tributario Impuesto al Retirar.

Puede elegir entre retirar:

 1.200 UTM  exentas de impuesto, con un máximo de 200 UTM anuales.

  800 UTM  exentas de impuesto, en un solo retiro.

  • Para Cotizaciones Voluntarias o Depósitos de Ahorro previsional voluntario anteriores al 07 de noviembre de 2001 Puede optar por:
  1. Régimen de tributación explicado anteriormente.
  2. Régimen antiguo de tributación para Cotizaciones Voluntarias anteriores al 07 de noviembre de 2001, donde la tasa de retiro se determina al  aplicar el impuesto global complementario al 10% del saldo total de ELD constituido por Cotizaciones Voluntarias. Si opta por esta alternativa, los Depósitos Convenidos anteriores a esta fecha no podrán ser retirados como ELD. Sin embargo, aquella parte del excedente correspondiente a Cotizaciones Obligatorias, Cotizaciones Voluntarias o Depósitos Convenidos realizados con posterioridad a esa fecha, podrá ser retirada pagando el impuesto global complementario correspondiente.

Nuestros Productos con APV

Seguros de Vida

EuroAmerica Proyección Inversión APV

Seguro de Vida que permite ahorrar para incrementar o anticipar la pensión.

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EuroAmerica Oro APV

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Fondos Mutuos

EuroAmerica Proyección E

Fondo Mutuo que permite preservar el capital

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EuroAmerica Proyección A

Fondo Mutuo que asume mayores riesgos en la inversión

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EuroAmerica Proyección C

Fondo Mutuo Proyección C permite acceder a atractivas rentabilidades.

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MEDIOS DE PAGO DISPONIBLES

Depósito en cualquier tipo de cuenta de cualquier banco.
Botones Bancarios 
  • Banco Santander
  • Banco BCI
  • TBanc
  • Banco de Chile
  • Banco Edwards
  • Banco Estado
Las restricciones de montos van a depender de cada banco
Khipu Opera bajo la modalidad de transferencia bancaria, por lo tanto el monto máximo permitido es de $5.000.000.-
Preguntas Frecuentes

¿Qué es un APV?

El Ahorro Previsional Voluntario o APV es un mecanismo de ahorro que permite a los trabajadores, tanto dependientes como independientes, ahorrar para su jubilación como complemento del ahorro obligatorio en la AFP, con el fin de incrementar o anticipar la pensión. Este mecanismo puede contratarse bajo el régimen tributario A ó B, los cuales ofrecen distintos beneficios y particularidades.

¿Cuáles son las formas de hacer un APV?

Existen diversas formas de hacer un APV en distintos productos como seguros de vida, fondos mutuos, etc. Los aportes se pueden clasificar en:

  • Depósitos de APV: aportes realizados en instituciones autorizadas como compañías de seguros, administradoras de fondos, bancos etc. Un total de aportes de UF600 en el año, podrán acogerse a un beneficio tributario.
  • Depósitos Convenidos: aporte que el trabajador conviene con su empleador, no constituye renta. No se puede retirar anticipadamente, sólo como excedente de libre disposición al momento de pensionarse. El monto máximo no podrá superar las UF 900 anuales, los aportes que sobrepasen este monto estarán afectos a la Ley de Renta.
  • Cotización Voluntaria: es el nombre que recibe el APV al realizarlo en una AFP (Administradora de Fondos de Pensiones). Estos pueden acogerse a un beneficio tributario.

¿Qué beneficios tributarios tiene el APV?

Los aportes que se realizan a un APV que no sean Depósitos Convenidos, pueden asociarse a 2 tipos de beneficios tributarios, los cuales dependerán de la modalidad seleccionada por el asegurado:

  • Régimen Tributario A: consiste es una bonificación fiscal del 15% del monto ahorrado, con un tope anual de UTM 6. La bonificación será recibida al momento de pensionarse.
  • Régimen Tributario B: consiste en reducir la base imponible afecta al Impuesto Global Complementario, permitiendo pagar menos impuesto.  Estos aportes tienen un tope de UF 50 mensuales y UF 600 anuales.

El régimen tributario que más te conviene dependerá del tramo de impuestos en el que te encuentres (Impuesto de Segunda categoría).

Beneficiarios APV

Son las personas a quienes corresponde percibir las indemnizaciones o beneficios garantizados por la póliza, y en este caso, corresponde a los beneficiarios de pensión de sobrevivencia establecidos en el artículo 5º del D.L. Nº 3.500 de 1980:

60%

 

Cónyuge sin hijos comunes con derecho a pensión.

50%

Cónyuge con hijos comunes con derecho a pensión.

60%

Conviviente civil, sin hijos comunes ni hijos del Causante con derecho a pensión.

50%

Conviviente civil, con hijos comunes con derecho a pensión.

50%

Conviviente civil, con hijos comunes con hijos del Causante con derecho a pensión..

15%

 

Conviviente civil cuando solo existen hijos del Causante con derecho a pensión y no hay hijos comunes.

15%

 

Hijos del Causante

11%

 

Hijos del Causante, declarados inválidos parciales, al cumplir 24 años de edad.

36%

 

Madre o el padre de hijos de filiación no matrimonial, sin hijos con derecho a pensión.

30%

 

Madre o el padre de hijos de filiación no matrimonial, con hijos con derecho a pensión.

36%

 

Cónyuge anulada, sin hijos con derecho a pensión.

30%

 

Cónyuge anulada, con hijos con derecho a pensión.

50%

 

Padres del Causante que sean causantes de asignación familiar.


En caso que ningún beneficiario existiera, el saldo ahorrado del fallecido constituye herencia.

¿Puedo modificar el régimen tributario de mis aportes?

Un aporte efectuado bajo un régimen no puede ser cambiado o traspasado a otra modalidad tributaria. Si deseas acceder a un régimen diferente, deberás efectuar un nuevo aporte acogiéndolo a esa modalidad.

Formas de Pago y Suspensiones

El asegurado para contratar un APV deberá completar el Formulario de Selección de Alternativas de APV y además firmar el documento respectivo, según la vía de pago que seleccione: 

  • Pago Automático: suscribiendo un formulario Pago Automático en Cuenta Corriente (descárgalo aquí) o Pago Automático en Tarjeta de crédito (descárgalo aquí). Deberás presentar esta documentación en cualquiera de nuestras sucursales para el caso del PAC además deberás adjuntar copia de cédula de identidad por ambos lados.
  • Descuento Empleador: deberás completar el formulario de Autorización de descuento empleador, el cual tu empresa tendrá que firmar y timbrar. Esta documentación debes presentarla en cualquiera de nuestras sucursales. (descárgalo aquí)
  • Pagos Web: en nuestra página, en la sección “Pague su seguro” o en su sitio privado.
  • Pago presencial: en cualquiera de nuestras Sucursales o entidades en convenio (Servipag, Banco de Chile)

¿Cómo suspendo un pago?

  • Pago Automático: la suspensión del PAC/PAT puedes realizarla a través de tu sitio privado, ingresando tu rut y clave de acceso; mediante la página de tu entidad bancaria, si cuentan con la opción, o bien informándonos a través de cualquiera de nuestros canales de atención. 
  • Descuento Empleador:en este caso para que cesen los descuentos de tu remuneración deberás completar el formulario de Selección de Alternativas de APV, marcando la opción "Revocación". Este documento debe ser firmado por el asegurado como por su empleador (firma y timbre) y ser presentando en original en cualquiera de nuestras sucursales.

¿ Qué es una Selección de Alternativa de APV?

Es un documento el cual permite al asegurado:

  • Contratar,
  • Modificar primas,
  • Revocar o
  • Traspasar fondos de APV, entre una AFP a una Institución Autorizada (o viceversa).

Los trabajadores que opten por efectuar cotizaciones voluntarias, depósitos de ahorro previsional voluntario o depósitos convenidos, deberán manifestar su voluntad en la Entidad elegida o ante un representante o persona autorizada, mediante la suscripción del formulario denominado " Selección de Alternativas de Ahorro Previsional Voluntario".

¿Cómo realizó un rescate de mi APV?

Puedes efectuar tu rescate a través de tu ejecutivo comercial, en cualquiera de nuestras sucursales o a través de nuestros otros canales de atención.

Recuerda que si realizas rescates de tus ahorros acogidos al régimen Tributario B deberás firmar un formulario, llamado "Instructivo Tributario"; donde podras revisar cómo se calcula el Impuesto Único al retiro que deberás pagar por tu retiro.

Los Depósitos Convenidos, solo podrán retirarse al momento de tu jubilación.

¿Qué pasa si hago un rescate de mi APV?

Cuando se efectúa un retiro de un APV, sea total o parcial, se deja de percibir el beneficio tributario por el monto rescatado, dependiendo de la modalidad tributaria:

  • Régimen Tributario A: al rescatar se descuenta de la cuenta de bonificación fiscal, el 15% del monto rescatado.
  • Régimen Tributario B: al momento de rescatar, la Tesorería General de la República retiene un 15% del monto rescatado, como provisión para el pago de impuestos. Y además estarás afecto al Impuesto Único al Retiro (IUR), el cual consiste en un recargo a tu impuesto global complementario, entre un 3% a un 7% adicional. 

¿Dónde puedo revisar la cartola y certificado tributario de mi APV?

Podrás revisar el detalle de tus primas pagadas, costos asociados al seguro, coberturas, monto ahorrado, etc. en tu sitio privado mediante tu rut y clave de acceso. Si no tienes clave, solicítela aquí.

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